AIで確定申告を効率化：経費整理から申告書作成まで完全ガイド
はじめに
確定申告シーズンが近づくと、「領収書の山をどう整理しよう」「経費の仕訳がわからない」「今年の税制改正って何が変わったの？」と頭を悩ませる方も多いのではないでしょうか。
2026年の確定申告期間は2月16日（月）〜3月16日（月）。この時期に向けて、AIを活用した効率化を今から始めておくことで、確定申告の負担を大幅に軽減できます。
本記事では、ChatGPTやClaudeなどの生成AI、そしてfreeeやマネーフォワードなどのAI搭載会計ソフトを活用して、確定申告を効率化する具体的な方法を解説します。経費の整理から申告書作成まで、ステップごとに実践的なテクニックをお伝えします。
この記事でわかること
- 2025年分（2026年申告）の税制改正ポイント
- AIで経費整理・仕訳を自動化する方法
- ChatGPT・Claudeを確定申告に活用する具体例
- AI搭載会計ソフトの選び方と活用法
- AIを使う際の注意点と限界
2025年分確定申告の重要変更点
2025年分（2026年に申告）の確定申告では、いくつかの重要な税制改正が適用されます。AIを活用する前に、まずは変更点を押さえておきましょう。
基礎控除の引き上げ
2025年分から、基礎控除額が大幅に見直されました。
| 合計所得金額 | 2024年まで | 2025年〜2026年（暫定） | 2027年以降 |
|---|---|---|---|
| 132万円以下 | 48万円 | 95万円 | 58万円 |
| 132万円超〜336万円以下 | 48万円 | 88万円 | 58万円 |
| 336万円超〜489万円以下 | 48万円 | 68万円 | 58万円 |
| 489万円超〜655万円以下 | 48万円 | 63万円 | 58万円 |
| 655万円超〜2,350万円以下 | 48万円 | 58万円 | 58万円 |
特に所得が低い層にとっては、控除額が大幅にアップする年になります。
給与所得控除の引き上げ
給与所得控除も、従来の最低55万円から一律65万円に引き上げられました。副業で給与収入がある方にとっては、控除額が増えることになります。
特定親族特別控除の新設
19歳以上23歳未満の親族を扶養している場合、新たに「特定親族特別控除」が適用されるようになりました。大学生のお子さんがいる方は要チェックです。
AIツールの経費計上について
ChatGPTやClaudeなどのAIツールを事業で利用している場合、その利用料は経費として計上可能です。
重要な変更点：2025年1月から、OpenAI（ChatGPT）が日本でインボイス発行事業者として登録されました。これにより、ChatGPTの利用料に対する消費税の仕入税額控除が可能になっています。
勘定科目の例
- 通信費：日常的な情報収集ツールとして使用
- 支払手数料：業務の外注代替として使用
- 研究開発費：AI開発やプロダクト開発に使用
AIを活用した経費整理の効率化
確定申告で最も時間がかかるのが、1年分の経費を整理する作業です。ここでAIを活用することで、作業時間を大幅に短縮できます。
方法1：ChatGPT・Claudeで経費を分類する
手元にある領収書やレシートの情報をChatGPTやClaudeに入力し、勘定科目を自動で分類してもらう方法です。
プロンプト例
あなたは経理の専門家です。
以下の経費情報を、勘定科目に分類してください。
【経費の分類ルール】
- 旅費交通費：交通費、出張費、宿泊費、ガソリン代
- 通信費：電話代、インターネット、クラウドサービス
- 消耗品費：文房具、オフィス用品、10万円未満の備品
- 新聞図書費：書籍、雑誌、有料記事、オンライン講座
- 接待交際費：取引先との飲食、贈答品
- 広告宣伝費：広告、PR、マーケティング費用
- 支払手数料：銀行手数料、AIサービス利用料
【今回の経費】
1. Amazon 書籍「AI活用入門」2,500円
2. Zoom有料プラン 2,500円
3. タクシー 移動（クライアント訪問）3,200円
4. ChatGPT Plus 3,300円
5. コワーキングスペース利用料 5,000円
表形式で、日付・内容・金額・勘定科目を出力してください。
注意点
AIの分類結果は参考情報として活用し、最終的な判断は自分で行いましょう。特に事業用とプライベートの按分が必要な経費については、慎重に判断が必要です。
方法2：レシート撮影でAI自動仕訳
スマートフォンでレシートを撮影し、AI-OCR（光学文字認識）で自動的にデータ化する方法です。
対応ツール例
- マネーフォワード クラウド確定申告：AI-OCRで仕訳機能搭載
- freee会計：レシート撮影→自動仕訳
- 弥生会計：スマート取引取込機能
これらのツールでは、撮影したレシートから日付・金額・店舗名を自動で読み取り、過去の取引パターンからAIが勘定科目を推測してくれます。
方法3：銀行・クレカ連携でAI自動取込
事業用の銀行口座やクレジットカードをクラウド会計ソフトと連携させると、取引データが自動で取り込まれ、AIが仕訳を提案してくれます。
メリット
- 入力作業がほぼ不要
- 取りこぼしがなくなる
- AIの学習で精度が向上
設定のコツ
最初に「自動仕訳ルール」を設定しておくと、同じ取引先からの入出金は自動で同じ勘定科目に分類されます。例えば「Amazon.co.jp」からの引き落としは「消耗品費」、「JR東日本」は「旅費交通費」など。
ChatGPT・Claudeを確定申告で活用する具体例
生成AIは、確定申告に関するさまざまな疑問解決や作業補助に活用できます。
活用例1：控除の適用可否を確認する
【質問例】
フリーランスのWebデザイナーです。
自宅の一部を仕事場として使っています。
家賃10万円のうち、どのくらいを経費にできますか？
また、必要な書類や按分の計算方法を教えてください。
AIは一般的なルールや計算方法を教えてくれますが、個別の状況によって判断が異なる場合があります。複雑なケースは税理士に相談しましょう。
活用例2：仕訳の考え方を学ぶ
【質問例】
以下の取引の仕訳を教えてください。
・クライアントから報酬50万円が振り込まれた
（源泉徴収税10.21%が差し引かれている）
借方・貸方の形式で、金額と勘定科目を示してください。
AIに仕訳を聞くことで、複式簿記の考え方を学ぶことができます。ただし、最終的な帳簿への反映は会計ソフトで行いましょう。
活用例3：税制改正の内容を理解する
【質問例】
2025年の税制改正で「特定親族特別控除」が新設されたと聞きました。
これはどのような制度ですか？
私には20歳の大学生の子どもがいますが、適用を受けられますか？
税制改正の概要を理解するのにAIは非常に便利です。ただし、AIの知識には時点があるため、最新の情報は国税庁のサイトで確認することをおすすめします。
活用例4：申告書の記入方法を確認する
【質問例】
青色申告決算書の「減価償却費の計算」欄の書き方を教えてください。
昨年購入した15万円のパソコンを、少額減価償却資産として処理したいです。
申告書の具体的な記入方法についても、AIに聞くことで理解が深まります。
AI搭載会計ソフトの選び方
確定申告を効率化するなら、AI機能を搭載したクラウド会計ソフトの導入がおすすめです。主要3サービスを比較します。
freee会計
特徴
- 簿記知識がなくても使える直感的なUI
- スマホアプリで帳簿付けから申告まで完結
- AIが勘定科目を自動推測、そのまま自動登録も可能
こんな人におすすめ
- 確定申告が初めての方
- 簿記の知識がない方
- スマホで手軽に済ませたい方
料金（個人事業主向け）
- スターター：年額12,936円（税込）
- スタンダード：年額26,136円（税込）
- プレミアム：年額43,780円（税込）
マネーフォワード クラウド確定申告
特徴
- 2,300以上の金融機関と連携
- 従来の会計ソフトに近い操作性
- 2025年11月に「マネーフォワード AI確定申告」をリリース
2025年11月の新サービス
マネーフォワードは、AIエージェントを活用した「マネーフォワード AI確定申告」をリリースしました。領収書をアップロードするだけで、AIが内容を解析し、仕訳を自動作成。従来の仕訳作業の1/10の時間で完了するとされています。
こんな人におすすめ
- ある程度簿記の知識がある方
- 複数の金融機関を使い分けている方
- 税理士と連携して確定申告したい方
料金（個人事業主向け）
- パーソナルミニ：年額11,880円（税込）
- パーソナル：年額16,896円（税込）
- パーソナルプラス：年額39,336円（税込）
弥生会計オンライン
特徴
- 老舗会計ソフトメーカーの信頼性
- 電話サポートが充実
- 仕訳相談ができるサポート体制
こんな人におすすめ
- サポート重視の方
- 従来の会計ソフトから乗り換えたい方
- 電話で相談しながら進めたい方
料金（個人事業主向け）
- フリープラン：無料
- ベーシックプラン：年額8,800円（税込）〜
比較まとめ
| 項目 | freee | マネーフォワード | 弥生会計 |
|---|---|---|---|
| 初心者向け | ◎ | ○ | ○ |
| AI自動仕訳 | ◎ | ◎ | ○ |
| スマホ完結 | ◎ | ○ | △ |
| 電話サポート | △ | △ | ◎ |
| 料金（最安） | 12,936円/年 | 11,880円/年 | 無料〜 |
いずれのサービスも無料トライアル期間があるので、まずは試してみることをおすすめします。
AIを確定申告に使う際の注意点
AIは確定申告の強力なサポートツールですが、いくつかの重要な注意点があります。
1. 最終判断は自分で行う
AIが提案する仕訳や控除の適用は、あくまで参考情報です。特に以下のケースでは慎重に判断しましょう。
- 按分計算：家事按分（自宅兼事務所など）の割合
- 資産計上か経費か：10万円以上の購入品の処理
- 控除の適用：各種控除の適用要件
2. 情報の最新性を確認する
ChatGPTなどの生成AIは、学習データに時点があります。2025年の税制改正など、最新の情報については国税庁のサイトや税理士に確認しましょう。
確認すべき公式情報源
3. 機密情報の取り扱い
生成AIに質問する際は、具体的な金額や取引先名など、機密性の高い情報を入力しないよう注意しましょう。一般的なルールや計算方法を聞く程度にとどめるのが安全です。
4. 複雑なケースは専門家に相談
以下のようなケースでは、AIだけでなく税理士への相談をおすすめします。
- 初めての青色申告
- 不動産所得がある場合
- 株式・暗号資産の売却益がある場合
- 海外取引がある場合
- 消費税の申告が必要な場合
確定申告効率化のスケジュール
2026年の確定申告に向けて、今から準備を始めましょう。
1月中にやること
- [ ] 会計ソフトの選定・導入
- [ ] 銀行口座・クレジットカードの連携設定
- [ ] 2025年分の領収書・レシートの整理
- [ ] 12月末時点の棚卸（在庫がある場合）
2月上旬にやること
- [ ] 自動取込データの確認・修正
- [ ] 未入力の経費を入力
- [ ] 控除証明書（保険、iDeCo等）の収集
- [ ] 決算書の作成
2月中旬〜3月16日
- [ ] 確定申告書の作成
- [ ] e-Taxまたは郵送で提出
- [ ] 所得税の納付
ポイント：e-Taxを利用すれば、1月5日から申告書の提出が可能です。早めに済ませることで、還付金も早く受け取れます。
まとめ
AIを活用することで、確定申告の作業負担は大幅に軽減できます。
AIで効率化できること
- 経費の自動分類・仕訳
- レシートのOCR読み取り
- 銀行・クレカデータの自動取込
- 税制改正の理解
- 仕訳・記入方法の確認
AIに頼りすぎない方がいいこと
- 最終的な仕訳の判断
- 複雑な控除の適用判断
- 機密情報を含む具体的な相談
確定申告は、AIを「優秀なアシスタント」として活用しつつ、最終判断は自分で行う姿勢が大切です。
より体系的にAI活用スキルを身につけたい方は、UdemyのAI活用講座や、Courseraのデータ分析コースもおすすめです。経理業務の効率化だけでなく、ビジネス全体でAIを活用する力が身につきます。
今年こそ、AIの力を借りてストレスフリーな確定申告を実現しましょう！
FAQ
Q1. AIで確定申告を自動化すれば、税理士は不要になりますか？
A1. いいえ、AIは確定申告を「完全に代行」してくれるわけではありません。AIは経費の分類提案や計算補助は得意ですが、個別の状況に応じた判断や、税務上のリスク回避については、専門家のアドバイスが必要です。特に事業規模が大きい場合や、複雑な取引がある場合は、税理士への相談をおすすめします。AIと税理士を併用することで、最も効率的かつ安全な確定申告が可能になります。
Q2. ChatGPTやClaudeの利用料は経費になりますか？
A2. はい、事業で使用している場合は経費として計上できます。勘定科目は「通信費」「支払手数料」「研究開発費」などが一般的です。なお、2025年1月からOpenAI（ChatGPT）がインボイス発行事業者として登録されたため、消費税の仕入税額控除も可能になりました。ただし、プライベートでも使用している場合は、事業使用分のみを按分して計上する必要があります。
Q3. AI会計ソフトの自動仕訳はどのくらい正確ですか？
A3. 最近のAI会計ソフトの自動仕訳精度は非常に高くなっていますが、100%正確というわけではありません。特に、新規の取引先や、これまでにないタイプの経費については、誤った勘定科目が提案されることがあります。自動仕訳は「下書き」として捉え、登録前に必ず内容を確認する習慣をつけましょう。使い続けるうちにAIが学習し、精度は徐々に向上します。
Q4. 2026年の確定申告期限に間に合わなかったらどうなりますか？
A4. 申告期限（2026年3月16日）を過ぎても申告は可能ですが、いくつかのペナルティが発生します。「無申告加算税」（納税額の15〜20%）や「延滞税」が課される可能性があります。ただし、期限後1ヶ月以内に自主的に申告すれば、無申告加算税が免除されるケースもあります。また、青色申告の場合、期限後申告では65万円控除が受けられず、10万円控除に減額されます。できる限り期限内の申告を心がけましょう。
Q5. 無料のAI会計ソフトでも確定申告はできますか？
A5. はい、可能です。弥生会計の「フリープラン」は、基本的な帳簿付けから確定申告書の作成まで無料で利用できます。また、freeeやマネーフォワードにも無料トライアル期間があります。ただし、無料プランでは機能が制限されている場合があり、レシート撮影の枚数制限やサポート対応の制限などがあります。確定申告の規模や複雑さに応じて、有料プランへのアップグレードを検討しましょう。
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本記事は2026年1月時点の情報に基づいています。税制は毎年変更される可能性があるため、最新情報は国税庁のサイトや税理士にご確認ください。
